Análisis de Costes y TCO
Universidad de Sevilla
Escuela Técnica Superior de Ingeniería Informática
Grado en Ingeniería Informática – Ingeniería del Software
Curso: 2024 – 2025
Fecha: 19/02/2025
Versión: v1.0
Grupo de prácticas: G1
- María del Mar Ávila Maqueda
- Joaquín González Ganfornina
- Nerea Jiménez Adorna
- Juan del Junco Obregón
- Miguel Ángel Gómez Vela
- Juan Antonio Moreno Moguel
- María del Carmen Barrera Garrancho
- Daniel Guedes Preciados
- Julia Virginia Ángeles Burgos
- Javier Muñoz Romero
- Juan Núñez Sánchez
- Nicolás Pérez Gómez
- Francisco Pérez Lázaro
- Celia Aguilera Camino
- Gabriel María Vacaro Goytía
- Ignacio Warleta Murcia
- José María Portela Huerta
Repositorio: GitHub - Holos-INC
Control de Versiones
| Fecha | Versión | Descripción |
|---|---|---|
| 19/02/2025 | v1r0 | Creación del documento Análisis de costes y TCO del proyecto |
Índice de contenido
1. Introducción
Este documento detalla los costes previstos para la implementación, el mantenimiento de nuestra aplicación, Holos. Además, de un análisis de rentabilidad de la plataforma.
Este estudio nos guiará en la toma de decisiones estratégicas y nos permitirá llevar una gestión financiera eficaz a lo largo del ciclo de vida del proyecto.
2. CapEx
2.1 Costes de los recursos humanos
El costo por hora de cada tipo de trabajador se ha obtenido por dos vías:
1.- A partir de los salarios de perfiles informáticos publicados por la Junta de Andalucía en 2018 (documento anexo a la documentación).
2.- A través de la plataforma Indeed, para ciertos roles no incluidos en el documento de la Junta de Andalucía. Los roles consultados en Indeed fueron marketing, frontend developer y backend developer.
Para el desarrollo del proyecto, el equipo contaba con 17 participantes. Estos se dividen en un director de proyecto, 6 desarrolladores de frontend, 5 desarrolladores de backend, 2 jefes de proyecto/coordinadores y 3 empleados de marketing. Además, se ha decidido invertir un total de 495,60€ para fomentar la participación de 10 usuarios pilotos. El desglose de la cifra destinada para estos usuarios pilotos es el siguiente:
| Nº de usuarios pilotos | Precio/mes | Nº meses | Gasto total |
|---|---|---|---|
| 10 | 12,39 € | 4 | 495,60 € |
Aplicando los salarios según las fuentes mencionadas previamente, y teniendo en cuenta que cada empleado trabaja 10 horas semanales durante 14 semanas, el gasto total de recursos humanos durante el desarrollo de la aplicación es de 55.518,40€.
Gastos de personal durante el desarrollo
| Tipo de trabajador | Cantidad | Costo por hora | Horas semanales | Nº de horas totales | Coste total |
|---|---|---|---|---|---|
| Director de proyecto | 1 | 45,40 € | 10 | 140 | 6.356,00 € |
| Frontend developer | 6 | 22,27 € | 10 | 140 | 18.706,80 € |
| Backend developer | 5 | 23,39 € | 10 | 140 | 16.373,00 € |
| Jefe de proyecto / Coordinadores | 2 | 22,50 € | 10 | 140 | 6.300,00 € |
| Marketing | 3 | 17,35 € | 10 | 140 | 7.287,00 € |
| Usuarios pilotos | 10 | - | - | - | 495,60 € |
| Coste total | - | - | - | - | 55.518,40 € |
2.2 Costes de los recursos materiales
Dado que nuestros empleados trabajan principalmente de forma remota, el proyecto incluirá únicamente gastos genéricos. La empresa ha establecido un pago adicional de 40 € semanales por trabajador, para compensar los gastos domésticos ocasionados por el teletrabajo.
| Nº de trabajadores | Nº de semanas | Extra por teletrabajo | Coste mensual |
|---|---|---|---|
| 1 | 4 | 40,00 € | 160,00 € |
Además de estos gastos, la empresa ha decidido invertir en varios recursos materiales como licencias para software, hardware para el uso de los trabajadores o publicidad. Los precios de las licencias de software se han consultado en sus páginas web oficiales, las cuales se han referenciado en la bibliografía. En algunos casos, se ha tenido que pasar el precio de dólar a euro, por lo que se han tomado en cuenta los precios y valores de estas monedas a día 19 de febrero de 2025. En la siguiente tabla se muestra en qué se destinarán los 27.851,37 € invertidos en recursos materiales:
Gastos recursos materiales
Gastos de recursos materiales
| Recurso material | Cantidad | Costo mes | Nº Meses | Coste total |
|---|---|---|---|---|
| Licencia GitHub Teams | 17 | 3,83 € | 4 | 260,44 € |
| Licencia GitHub Copilot Business | 17 | 18,24 € | 4 | 1.240,32 € |
| Licencia Docker Team | 1 | 14,38 € | 4 | 57,52 € |
| Licencia Java Oracle | 5 | 14,38 € | 4 | 287,60 € |
| Licencia Render Professional | 5 | 18,24 € | 4 | 364,80 € |
| Render Key Value Pro | 1 | 129,68 € | 4 | 518,72 € |
| MySQL Standard Edition | 1 | 178,33 € | 4 | 713,32 € |
| Microsoft Teams Essentials | 17 | 4,48 € | 4 | 304,64 € |
| Gastos domésticos | 17 | 160,00 € | 4 | 10.880,00 € |
| PlayStore | 1 | 24,01 € | - | 24,01 € |
| Portátiles | 17 | 600,00 € | - | 10.200,00 € |
| Publicidad | 1 | 3.000,00 € | - | 3.000,00 € |
| Clockify | 17 | - | - | - |
| Coste total | - | - | - | 27.851,37 € |
2.3 Costes totales de desarrollo
Una vez calculados los gastos en recursos materiales y humanos para el desarrollo de la aplicación, obtenemos el coste total del desarrollo. Además, la empresa ha decidido aplicar un 15% de contingencia a este coste total, por lo que el coste del desarrollo del proyecto es de 95.875,24€. En la siguiente tabla se pueden ver los cálculos realizados para obtener dicha cifra:
CapEx
| Costes incurridos en el proyecto | Coste |
|---|---|
| Coste total del personal | 55.518,40 € |
| Coste total del material | 27.851,37 € |
| Total | 83.369,77 € |
| Coste del proyecto | 83.369,77 € |
|---|---|
| % de reserva | 15,00% |
| Total de la reserva | 12.505,47 € |
| Coste total del proyecto con reservas | 95.875,24 € |
|---|
3. OpEx
El costo del mantenimiento de la aplicación se ha calculado asumiendo que los trabajadores continuarán dedicando 10 horas semanales al proyecto, durante 4 semanas al mes, equivalentes a un mes completo.
|Coste mensual de la aplicación respecto a los gastos del personal
Coste mensual de la aplicación respecto a los gastos del personal
| Tipo de trabajador | Cantidad | Costo por hora | Horas semanales | Nº de horas totales | Coste total mensual |
|---|---|---|---|---|---|
| Frontend developer | 2 | 22,27 € | 10 | 40 | 1.781,60 € |
| Backend developer | 2 | 23,39 € | 10 | 40 | 1.871,20 € |
| Marketing | 2 | 17,35 € | 10 | 40 | 1.388,00 € |
| Costo mensual del personal de mantenimiento | - | - | - | - | 5.040,80 € |
| Nº total de trabajadores encargados del mantenimiento | 6 |
|---|
Dado que nuestros empleados trabajan principalmente de forma remota, el proyecto solo incluirá gastos generales.
Además, la empresa ha establecido un pago adicional de 40 € semanales por trabajador para compensar los gastos domésticos ocasionados por el teletrabajo.
| Tipo de gastos | Coste por persona | Nº de semanas | Coste total del extra mensual por persona |
|---|---|---|---|
| Extra por teletrabajo | 40,00 € | 4 | 160,00 € |
En la tabla a continuación, se muestran los gastos de recursos materiales que serán destinados al mantenimiento.
| Gastos recursos materiales mantenimientos | ||||
|---|---|---|---|---|
| Recurso material | Cantidad | Costo mes | Nº Meses | Coste total |
| Licencia GitHub Teams | 4 | 3,83 € | 1 | 15,32 € |
| Licencia GitHub Copilot Business | 4 | 18,24 € | 1 | 72,96 € |
| Licencia Docker Team | 1 | 14,38 € | 1 | 14,38 € |
| Licencia Java Oracle | 2 | 14,38 € | 1 | 28,76 € |
| Licencia Render Professional | 1 | 18,24 € | 1 | 18,24 € |
| Render Key Value Pro | 1 | 129,68 € | 1 | 129,68 € |
| MySQL Standard Edition | 1 | 178,33 € | 1 | 178,33 € |
| Microsoft Teams Essentials | 6 | 4,48 € | 1 | 26,88 € |
| Gastos domésticos | 6 | 160,00 € | 1 | 960,00 € |
| Publicidad | 1 | 787,00 € | - | 787,00 € |
| Clockify | 6 | - | - | - |
| Coste total de mantenimiento | 2.231,55 € |
Por tanto, sumando todos los gastos, nos sale un OpEx de 7.272,35 €.
OpEx
| Costo mensual del personal de mantenimiento | 5.040,80 € |
|---|---|
| Coste mensual de los recursos materiales para el mantenimiento | 2.231,55 € |
| Costes mensuales de mantenimiento | 7.272,35 € |
4. Rentabilidad de la aplicación
De acuerdo con el plan de negocio de la aplicación, se establece una comisión del 6% sobre el precio de cada obra, la cual incluye la tarifa impuesta por PayPal por el uso de su API.
Los resultados de la encuesta "¡Mejoremos las comisiones!", en la que participaron 41 personas, indican que la mayoría de los encargos oscilan entre 10-30 euros y 50-100 euros. Con base en estos datos, se ha fijado un precio base de 47,5 euros por obra, sobre el cual se aplicará la comisión del 6%. La encuesta se encuentra adjunta en la documentación.
| Media de 10 y 30 | Media entre 50 y 100 | Precio medio por obra |
|---|---|---|
| 20,00 € | 75,00 € | 47,50 € |
Por otro lado, según la encuesta realizada, un 70% de los encuestados está dispuesto a utilizar nuestra aplicación, lo que confirma su gran acogida entre nuestro público objetivo. Además, junto con una estrategia de marketing efectiva, se espera una gran anticipación a su lanzamiento. Basándonos en estos datos, se estima que la plataforma dispondrá de 6,000 usuarios activos mensuales, de los cuales 2,000 serán artistas autónomos y 4,000 clientes.
Los beneficios esperados son:
- A través de las tarifas para los artistas
Según los resultados de la encuesta sobre la disposición de los artistas a pagar una cuota mensual, se han establecido los siguientes precios para las tarifas, junto con su demanda estimada para cada una de ellas.
| Artistas tarifa | Nº de artistas | Recaudado | Comisión de PlayStore por subscripciones (15%) | Beneficios finales obtenidos por las suscripciones |
|---|---|---|---|---|
| Tarifa gratuita - 56,1% de los usuarios | 1122 | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
| Tarifa 4€ - 29,3% | 586 | 2.344,00 € | 351,60 € | 1.992,40 € |
| Tarifa 10€ - 14,6% | 292 | 2.920,00 € | 438,00 € | 2.482,00 € |
| Total | 2000 | 5.264,00 € | 789,60 € | 4.474,40 € |
- A través de las ventas de las obras de artes
Se presupone que cada cliente comprará una obra al mes.
| Nº usuarios clientes totales | Nº de obras por usuario cliente al mes | Precio medio por obra | Porcentaje impuesto por la plataforma sobre el precio base de la obra | Recaudado por la plataforma |
|---|---|---|---|---|
| 4000 | 1 | 47,50 € | 6,00% | 11.400,00 € |
El coste por el uso de la API de PayPal a través de nuestro procedimiento de pago es del 2,39%.
Recaudado por la plataforma respeto a las comisiones de las obras | Comisión a pagar a Paypal por usar su API | Beneficios obtenidos por la plataforma respecto a las obras |
|---|---|---|
| 11.400,00 € | 272,46 € | 11.127,54 € |
- A través de las propinas
Se estima que el 10% de los clientes de la plataforma dejará una propina equivalente al 10% del precio de la obra de arte. Para este cálculo, se ha tomado como referencia el valor base por obra establecido en 47,5€.
La plataforma aplicará una comisión del 5,39% sobre la propina recibida la cual incluye la tarifa impuesta por PayPal por el uso de su API..
| Nº de clientes | Valor de la propina | Comisión a pagar a Paypal por usar su API | Beneficios recaudados por las cuotas a propinas | Propina final para el artista |
|---|---|---|---|---|
| 400 | 4,75 € | 45,41 € | 57,00 € | 1.797,59 € |
- Resumen
| Beneficios por tarifas a los artistas | 4.474,40 € |
|---|---|
| Beneficios por las transacciones | 11.127,54 € |
| Beneficios por las cuotas a las propinas | 57,00 € |
| Beneficios totales | 15.658,94 € |
- Cálculos del TCO
En el siguiente apartado se realizará el cálculo del TCO, junto con la estimación de los beneficios netos, considerando los ingresos generados y descontando los costes asociados.
TCO a los 6 meses
| CapEx | OpEx mensual | OpEx lo largo de 6 meses | TCO | Ingresos totales | Beneficios | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TCO | 95.875,24 € | 7.272,35 € | 43.634,10 € | 139.509,34 € | 93.953,64 € | -45.555,70 € |
TCO al año
| CapEx | OpEx mensual | OpEx a los 12 meses | TCO | Ingresos totales | Beneficios | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TCO | 95.875,24 € | 7.272,35 € | 87.268,20 € | 183.143,44 € | 187.907,28 € | 4.763,84 € |
TCO a los 2 años
| CapEx | OpEx mensual | OpEx a lo largo de 24 meses | TCO | Ingresos totales | Beneficios | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TCO | 95.875,24 € | 7.272,35 € | 174.536,40 € | 270.411,64 € | 375.814,56 € | 105.402,92 € |
Según los datos obtenidos, se estima que la aplicación comenzará a ser rentable durante el segundo semestre.
Para determinar el momento exacto, hemos realizado un estudio detallado, cuyo resumen se presenta en la siguiente gráfica. En ella se muestra el punto en el que recuperaremos la inversión inicial y, considerando los gastos mensuales asociados, comenzaremos a generar beneficios.
Como se puede apreciar en la gráfica, la aplicación ampezará a ser rentable a los 12 meses, es decir, al año.
5. Bibliografía
Sueldos en Indeed: [https://es.indeed.com/career/salaries?from=gnav-homepage]
Licencia Render: [https://render.com/pricing#compute]
Licencia MySQL: [https://www.mysql.com/products/enterprise/compare/]
Licencia Java Oracle: [https://oraclelicensingexperts.com/types-of-oracle-java-licenses-a-comprehensive-overview/]
Licencia GitHub Copilot: [https://github.com/features/copilot/plans?cft=copilot_li.features_copilot]
Licencia para Docker: [https://www.docker.com/pricing/]
Licencia para GitHub: [https://github.com/pricing#compare-features]
Comisión Google Play Store: [https://support.google.com/googleplay/android-developer/answer/112622?hl=es-419]
Comisión Paypal: [https://www.paypal.com/es/business/paypal-business-fees]